完美解决 小微企业 A107040《减免所得税优惠明细表》 第一行 不能填写的问题

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工具/原料

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报说明

方法/步骤

系统将根据纳税人填列的 “103所属行业明细代码” 、“104从业人数”、“105资产总额” 、“107从事国家非限制和禁止行业”四个栏次等内容，判断A107040《减免所得税优惠明细表》是否属于您的必填表。

系统根据企业填报的基础信息表，判断是否符合小型微利企业优惠条件，如符合则自动勾选A107040《减免所得税优惠明细表》。然后根据主表中应纳税所得额，自动计算优惠金额生成到A107040表第1栏。

根据企业的填报信息，网上申报软件会自动判断企业是否符合小型微利优惠条件，并自动计算A107040表的第1行小型微利企业减免税，但如果修改主表并造成应纳税所得额变动时，需先点击主表“暂时保存”按钮，并重新打开A107040表，系统将重新判断并计算小型微利企业减免税，保存A107040表后，再重新回到主表，就可以点击主表的“保存报表”按钮了。